Una de las principales ventajas de la externalización a México es su mercado laboral rentable. Sin embargo, es importante comprender el marco laboral del país para cumplir con las normativas y desarrollar una fuerza laboral productiva. Esto es lo que necesita saber:

Aspectos Clave del Derecho Laboral Mexicano

La Ley Federal del Trabajo (LFT) de México es el principal marco legal que rige las relaciones laborales en el país. Establece los derechos y obligaciones tanto de empleados como de empleadores, con el objetivo de promover prácticas laborales justas, condiciones de trabajo dignas y justicia social. La ley se aplica a la mayoría de las relaciones laborales en México y abarca diversos aspectos como los contratos de trabajo, los salarios, la jornada laboral, los periodos de descanso, la seguridad laboral y los procedimientos para conflictos laborales.

Principios Clave del Derecho Laboral Mexicano:

• Protección del trabajador: La LFT favorece fuertemente a los trabajadores en la interpretación legal, ya que se basa en la justicia social y los derechos laborales constitucionales.
• Sin empleo a voluntad: Los empleados en México no pueden ser despedidos sin causa y sin indemnización; las leyes laborales son mucho más protectoras en comparación con países como Estados Unidos.
• Beneficios obligatorios: Los empleadores deben proporcionar beneficios específicos, que incluyen vacaciones pagadas, aguinaldo, participación en las utilidades, seguridad social e indemnización por despido, si corresponde.

Turnos de trabajo y límites de horas

La ley clasifica los turnos de trabajo en tres categorías principales: diurnos, nocturnos y mixtos, cada uno con normas específicas sobre el horario laboral permitido. Estas clasificaciones son esenciales para garantizar el cumplimiento de las normas laborales y proteger el bienestar de los trabajadores. A continuación, se presenta un resumen de cada tipo de turno:

Tiempo de día

• Horario: entre las 6:00 am y las 8:00 pm
• Duración máxima diaria: 8 horas.
• Duración máxima semanal: 48 horas.
• Días laborables: lunes a sábado.

Turno nocturno

• Horario: Entre las 8:00 y las 6:00 horas.
• Duración máxima diaria: 7 horas.
• Duración máxima semanal: 42 horas.

Jornada laboral mixta

• Combinado: Comprende los períodos del turno diurno y del turno nocturno, siempre que el nocturno no exceda de 3.5 horas; en caso contrario, se considera turno nocturno.
• Duración máxima diaria: 7.5 horas.
• Duración máxima semanal: 45 horas.

 Pago por tiempo extra

Las horas trabajadas fuera de la jornada establecida se consideran horas extras y deben pagarse de la siguiente manera:

• Hasta 9 horas extras por semana: Pagadas al 200% del salario por hora regular.
• A partir de la décima hora extra semanal: se paga el 10% del salario por hora regular.

La ley limita las horas extras a un máximo de 3 horas por día y no más de 3 veces por semana, lo que significa un total de 9 horas extras por semana.

Períodos de prueba

De acuerdo con el artículo 39-A de la Ley Federal del Trabajo (LFT), en la celebración de un contrato inicial por tiempo indefinido o mayor a 180 días, se podrá establecer un periodo de prueba con las siguientes duraciones máximas:

• Hasta 3 meses (90 días) para puestos operativos, administrativos o generales.
• Hasta 6 meses (180 días) para puestos gerenciales, directivos o que requieran conocimientos técnicos especializados.

Durante el período de prueba, el empleador puede terminar la relación de trabajo sin obligación de pagar indemnización por despido (liquidación), siempre que existan pruebas objetivas de falta de aptitud o rendimiento y se respete el procedimiento legal.

Salario mínimo

A partir del 1 de enero de 2025, los salarios mínimos oficiales fijados por la Comisión Nacional de Salarios Mínimos (CONASAMI) son:

• Salario mínimo general: MXN 249.00 por día (USD 14.50)
• Zona Fronteriza Norte: MXN 374.89 por día (USD 21.80)

Beneficios obligatorios por ley

Los empleadores mexicanos están obligados legalmente a proporcionar los siguientes beneficios:

Beneficios adicionales comunes ofrecidos por los empleadores

Muchas empresas ofrecen beneficios voluntarios que van más allá de lo que exige la ley para mantenerse competitivas. Estos incluyen:

• Más de 15 días de aguinaldo
• Fondos de ahorro (Fondo de Ahorro): A menudo se aporta hasta el 13% del salario.
• Vales de despensa: Exentos de impuestos hasta un límite (aprox. 40% de la UMA)
• Asistencia de transporte
• Seguro médico privado
• Seguro de vida

Despido de empleados

El despido en México puede ser con causa o sin causa, pero en cualquier caso, debe seguir el protocolo legal:

• Sin causa: Exige un pago de indemnización por despido

• • 3 meses de salario diario
  • 20 días por año trabajado
  • 12 días por año de bono de antigüedad (limitado a 2 veces el salario mínimo)

• Con causa: No se exige indemnización, pero debe estar justificada (artículo 47)

Recomendaciones finales

A continuación se presentan algunas buenas prácticas para contratar en México:

• Utilice siempre contratos escritos, incluso para puestos temporales.
• Registrar a los empleados en el IMSS e INFONAVIT desde el primer día.
• Mantenga registros detallados de la nómina para cumplimiento y auditorías.
• Asóciese con un proveedor local de nóminas y recursos humanos si no está familiarizado con las leyes locales.
• Utilice un software de nómina compatible

El panorama laboral mexicano está estructurado para proteger a los empleados, pero se mantiene favorable para los empleadores cuando se gestiona adecuadamente. Comprender sus obligaciones y ofrecer beneficios atractivos posicionará a su empresa como un empleador competitivo y responsable. Para obtener más información sobre cómo las empresas de protección laboral pueden ayudar a su negocio, considere contactar a Mexcentrix y explorar casos prácticos de empresas que han implementado este modelo con éxito.

Mexcentirx puede garantizar el 100% de cumplimiento de las leyes laborales y facilitar el proceso de contratación en México. ¡Contáctanos!

En el competitivo panorama manufacturero global, las empresas buscan constantemente maneras de mejorar la eficiencia, reducir costos y optimizar su posicionamiento en el mercado. Un valioso programa en México que ha ayudado a numerosos fabricantes a alcanzar sus objetivos es el PROSEC (Programa de Promoción Sectorial), establecido en México en 2002.

¿Qué es PROSEC?

PROSEC es un programa que permite una reducción del impuesto general de importación (IGI) de bienes importados para ser utilizados en la producción de productos específicos de los 24 sectores del PROSEC.

El programa beneficia a las empresas que producen bienes tanto para el mercado nacional como para el internacional. Sin embargo, para obtener la autorización PROSEC, la empresa debe fabricar los bienes enumerados en el Artículo 4 del Decreto PROSEC, utilizando los bienes/materiales enumerados en el Artículo 5 del mismo.

Al reducir los costos de importación, PROSEC permite a los fabricantes optimizar los procesos de producción y seguir siendo competitivos.

Beneficios clave del Programa PROSEC en México

1. Derechos de importación reducidos: Las empresas inscritas en PROSEC pueden importar materiales y equipos necesarios con tarifas arancelarias más bajas o nulas, reduciendo significativamente los costos operativos.
2. Mayor competitividad: Al reducir los costos, los fabricantes pueden fijar precios más competitivos para sus productos en los mercados locales e internacionales.
3. Fomenta la inversión: El programa convierte a México en un destino más atractivo para la inversión extranjera directa (IED) en el sector manufacturero.
4. Elegibilidad en varios sectores: PROSEC está disponible para una amplia gama de industrias, incluidas la automotriz, la electrónica, la textil y la farmacéutica, entre otras.

¿Cómo aplicar al Programa PROSEC en México?

Las empresas manufactureras interesadas en unirse a PROSEC deben:

Rartículo 8^th (Regla Octava)

De acuerdo con el Artículo 2, Fracción II, de las Reglas Complementarias de la Ley de la Tarifa de los Impuestos Generales de Importación y de Exportación, la Regla Octava constituye un permiso de importación para reducir el impuesto general de importación (IGI) de aquellas mercancías no incluidas en el Artículo 5 del decreto PROSEC. Dependiendo de los criterios a los que estén sujetas, pueden ser autorizadas o no por la Secretaría de Economía.

Para ser una empresa aplicable a este permiso, es indispensable contar previamente con el Programa PROSEC, y en caso de importaciones temporales, también deberá contar con un Programa IMMEX.

Las empresas que cuenten con registro de fabricante y autorización para importar conforme a la regla 8a., podrán importar dichas mercancías a través de cualquiera de las fracciones arancelarias de la partida 98.02 de la tarifa de los impuestos generales de importación y de exportación (TIGIE), única y exclusivamente para ampliar una planta industrial, sustituir equipo o integrar un artículo fabricado o ensamblado en México.

Obtención de PROSEC o Regla 8^th 

PROSEC y la Regla 8^th Ambos se consideran herramientas valiosas para las empresas manufactureras que buscan mejorar la eficiencia, reducir costos y mantenerse competitivas en una economía globalizada. Estos programas presentan oportunidades atractivas que vale la pena explorar.

Para las empresas manufactureras que buscan explorar estos programas y optimizar sus operaciones, mexcentrix puede ayudarle!

En Mexcentrix podemos apoyarle a analizar si su empresa es elegible para obtener PROSEC o Regla 8va y asistirle en todo el proceso de solicitud y cumplimiento de obligaciones, como el Informe Anual de Operaciones de Comercio Exterior.  

Contáctenos para más información! 

¿Su empresa está considerando fabricar en México?

México se ha convertido en uno de los principales destinos manufactureros gracias a su mano de obra calificada, su proximidad a Estados Unidos, sus ventajas en costos y acuerdos comerciales como el T-MEC. Sin embargo, elegir la ubicación adecuada en México es crucial para garantizar que sus operaciones funcionen de manera eficiente y rentable. A continuación, encontrará una guía con los factores a considerar para seleccionar la mejor ubicación para su negocio.

1. Comprenda las necesidades de su industria

Distintas regiones de México se especializan en diversas industrias. Elegir una ubicación que se ajuste a sus necesidades de manufactura o a un clúster industrial ya establecido le ayudará a aprovechar el talento local, los proveedores y la infraestructura.

• Automotriz: Predominantemente en la región del Bajío (Guanajuato, Querétaro, Aguascalientes, San Luis Potosí) y Norte de México (Chihuahua, Nuevo León, Coahuila)
• Aeroespacial: Fuerte presencia en Baja California, Chihuahua, Querétaro y Sonora
• Electrónica:Concentrado en Tijuana, Guadalajara y Monterrey
• Dispositivos médicos:Principalmente en Tijuana y Baja California

2. Considere la proximidad a la frontera de EE. UU.

Si su cadena de suministro depende de un acceso rápido a EE. UU., un estado fronterizo del norte como Baja California, Sonora, Chihuahua o Nuevo León podría ser ideal. Estas regiones ofrecen:

• Tiempos de tránsito más cortos
• Menores costos logísticos
• Maquiladora establecida (IMMEX) infraestructura

Sin embargo, si los costos laborales son una preocupación importante, es posible que encuentre mejores tarifas en el centro o sur de México.

3. Evaluar infraestructura y logística

Su sitio de fabricación debe tener la infraestructura necesaria, que incluye:

• Acceso por carretera y ferrocarrilMéxico cuenta con importantes autopistas que conectan con Estados Unidos y ferrocarriles industriales.
• Puertos:Si depende del envío internacional, busque ubicaciones con acceso más rápido a Veracruz, Manzanillo o Lázaro Cárdenas.
• Aeropuertos:Si necesita envíos globales rápidos, ciudades como Monterrey, Guadalajara y Ciudad de México tienen importantes centros de carga.

4. Analizar la disponibilidad y los costos de mano de obra

Los costos laborales varían en todo México. Las ciudades fronterizas suelen tener salarios más altos debido a la demanda, mientras que los estados del centro y sur ofrecen mano de obra más asequible.

• Salarios más altos pero mano de obra experimentada: Monterrey, Tijuana, Ciudad Juárez
• Costos y disponibilidad equilibrados: Querétaro, León, Aguascalientes, San Luis Potosí.
• Salarios más bajos pero creciente grupo de talentos: Puebla, Yucatán, Oaxaca (Pero no hay mucha infraestructura industrial ni industrias establecidas).

Además, es más difícil encontrar mano de obra en la región norte, debido al mercado competitivo.

5. Revisar los incentivos y el apoyo gubernamental

Muchos estados ofrecen incentivos para atraer a fabricantes extranjeros. Estos pueden incluir:

• Incentivos Fiscales
• Costos de servicios públicos reducidos
• Programas de entrenamiento
• Beneficios aduaneros

6. Evaluar la seguridad y el entorno empresarial

Si bien México cuenta con importantes zonas industriales, la seguridad varía según la región. Antes de elegir un sitio, considere lo siguiente:

• Tasas de delincuencia y seguridad
• Estabilidad del gobierno local
• Actividad sindical

7. Evaluar los costos inmobiliarios y operativos

El costo de alquilar o comprar un espacio industrial varía según la región. Si bien los estados del norte suelen tener costos inmobiliarios más altos, el centro y el sur de México pueden ofrecer opciones más asequibles y variadas.

Compare:

• Parques industriales con servicios públicos integrados
• Instalaciones hechas a medida
• Disponibilidad de espacio de almacén

Seleccionar la mejor planta de fabricación en México requiere equilibrar las necesidades de la industria, la ubicación, la infraestructura, la mano de obra, los incentivos, la seguridad y los costos. Cada empresa tiene requisitos únicos, por lo que es necesario realizar una investigación exhaustiva con el apoyo de expertos locales como mexcentrix Puede garantizar una expansión sin problemas en México.

Si busca asesoramiento experto para elegir el sitio adecuado, comprender los requisitos legales o las estructuras de costos, Contáctanos

En los últimos años, México se ha posicionado como un destino clave para la manufactura a nivel mundial. Desde hace muchos años, las empresas internacionales que buscan reducir costos, acercar sus operaciones a mercados estratégicos o expandirse al exterior, han encontrado en México una opción atractiva en el modelo de maquila.

El modelo de maquila ofrece importantes ventajas fiscales, lo que permite a las empresas reducir costos operativos y mantener altos estándares de producción. Sin embargo, es fundamental comprender la normativa vigente y seleccionar el esquema operativo adecuado para aprovechar al máximo estos beneficios.

Maquiladoras en México

Existen 6,500 mil 2024 empresas de la industria maquiladora y manufacturera de exportación (IMMEX) que juegan un papel fundamental en la economía mexicana, con la siguiente contribución en XNUMX:

Fuente: Sector fabricante: participación en PIB México 2024, ÍNDICE Consejo Nacional de la Industria Maquiladora y Fabricante de Exportación 2024

Principales modelos de maquila en México

Las empresas que buscan establecer operaciones en México bajo el modelo de maquila podrán optar por operar bajo diferentes estructuras, entre ellas:

• Modelo de Maquila: Permite la importación temporal de insumos y componentes sin pagar los impuestos aplicables, siempre que los productos terminados se exporten y cuenten con la autorización de los programas correspondientes (Programa de la Industria Maquiladora y de Servicios de Exportación (Programa IMMEX) y Certificación de IVA e IEPS). Las maquiladoras que operan bajo el Programa IMMEX pueden realizar operaciones en México sin ser consideradas establecimiento permanente de la empresa extranjera residente. Para que se aplique este trato especial, deben importar los materiales bajo este programa y, además, cumplir con diversos requisitos, entre ellos:

• Propiedad de maquinaria y equipo: El propietario de la maquinaria y equipo utilizado en el proceso de transformación es la empresa extranjera y no debe haber sido previamente propiedad de ninguna parte relacionada en México.
• Ingresos de la operación de maquila: La totalidad de los ingresos de las Empresas Maquiladoras deben provenir de su operación de maquila. Los únicos ingresos permitidos por actividades conexas, por ejemplo, venta de chatarra, no deben exceder del 10% de los ingresos totales generados por la maquila.
• Tratado para evitar la doble imposición: México también debe tener vigente un tratado para evitar la doble tributación con el país de donde pertenece la empresa extranjera.
• Modelo del fabricante de peaje: Bajo este modelo, la empresa mexicana recibe materiales del extranjero en consignación, los transforma en productos terminados y los devuelve al extranjero, sin ser propietaria de los insumos.

Bajo este modelo, la empresa mexicana actúa únicamente como proveedor de servicios de manufactura a sus clientes extranjeros, y la maquinaria y el equipo pertenecen a la empresa mexicana.

• Modelo de refugio: Permite a una empresa prestar servicios a múltiples empresas extranjeras y facilitar su operación en México, reduciendo tiempos, costos y obligaciones. A diferencia del Modelo Maquila, este marco exime a la empresa extranjera de constituir una persona jurídica en México, por lo que no se crea un establecimiento permanente en México.

Impuestos a las Maquiladoras

Una empresa maquiladora puede calcular su renta gravable con base en el método Safe Harbor, en el cual la utilidad fiscal equivale al monto mayor equivalente a uno de los siguientes porcentajes:

• 9% del valor de los activos
• 5% del importe de los costes y gastos ordinarios de su funcionamiento.

Retos del modelo maquilador en México

A pesar de sus muchas ventajas, la maquila en México enfrenta varios retos, entre ellos:

• Regulación compleja y estricta: El incumplimiento de los requisitos tributarios, de comercio exterior y operativos puede generar sanciones y pérdida de beneficios. Las empresas deben contar con un software de control de inventarios (Anexo 24) para controlar las importaciones temporales, lo que puede implicar una importante inversión de tiempo y carga administrativa.
• Estrategias de cumplimiento: La asesoría especializada es clave para asegurar que la operación cumpla con las leyes mexicanas y los tratados internacionales.
• Panorama político de Estados Unidos: Las políticas del presidente Trump sobre aranceles, al imponer derechos a los productos mexicanos, pueden afectar a la industria maquiladora en varios aspectos, incluido el cierre de plantas en México.

El modelo de maquila en México es una excelente opción para las empresas que buscan reducir costos y optimizar su producción en el marco del nearshoring. Sin embargo, su correcta implementación es clave para evitar riesgos y asegurar el cumplimiento regulatorio.

Las empresas interesadas en este modelo deben analizar las diferentes estructuras operativas y considerar el apoyo de expertos como Mexcentrix quienes brindan asesoría especializada para maximizar las oportunidades que México ofrece en la industria manufacturera. ¡Contáctanos!

Expandir sus operaciones a México es una medida estratégica para muchas empresas extranjeras, pero navegar por el complejo panorama regulatorio y administrativo puede ser un desafío. Las empresas refugio brindan una solución eficaz, que permite a las empresas establecer una presencia en México sin tener que lidiar con cargas legales y administrativas. Existen varios tipos de empresas refugio, cada una de las cuales ofrece diferentes niveles de servicio y flexibilidad. Comprender estos modelos puede ayudar a las empresas a elegir la opción más adecuada para sus necesidades.

1. Refugio compartido

Un modelo de Shared Shelter permite que varias empresas operen bajo una sola entidad legal. Este enfoque permite que las empresas compartan registros regulatorios críticos, como el Registro de Importadores, el permiso IMMEX y la Certificación de IVA e IEPS. Dado que los servicios administrativos como la nómina, los recursos humanos y la contabilidad se comparten, las empresas se benefician de menores costos operativos. Este modelo es ideal para las empresas que buscan una forma rentable de establecer operaciones en México con un riesgo y una exposición legal mínimos.

2. Dedicado Albergue

En un modelo de Refugio Dedicado, la empresa extranjera opera bajo una entidad legal exclusiva propiedad del proveedor de servicios de refugio. A diferencia del modelo de Refugio Compartido, esta entidad no se comparte con otras empresas. Bajo este modelo, las empresas pueden beneficiarse de un apoyo administrativo completo. Las empresas que optan por este modelo generalmente requieren una mayor autonomía operativa, pero prefieren evitar las complejidades legales de crear su entidad.

3. Refugio independiente

El modelo de Refugio Independiente permite a las empresas extranjeras establecer su entidad legal en México y, al mismo tiempo, aprovechar la experiencia administrativa de un proveedor de servicios de refugio. Este modelo es el más adecuado para las empresas que desean tener presencia legal en México y plena propiedad de sus operaciones, pero que necesitan asistencia en la gestión de cumplimiento, recursos humanos, nómina y otras funciones administrativas.

4. Refugio flexible / Servicios administrativos independientes

Para las empresas que no requieren el servicio de alojamiento completo y solo necesitan una empresa externa que se encargue de algunos servicios administrativos, algunos proveedores de servicios de alojamiento ofrecen esta solución. En este escenario, las empresas pueden seleccionar solo las funciones administrativas específicas que necesitan, como nóminas, RRHH, comercio exterior, servicios contables o fiscales, Sin comprometerse a un paquete de servicios completo. Esto es ideal para empresas que ya cuentan con algunas capacidades operativas en México, pero que necesitan apoyo en áreas específicas para mejorar la eficiencia y el cumplimiento.

5. Fabricación por contrato con Shelter

A diferencia de otros modelos de shelter que se enfocan principalmente en servicios administrativos, la manufactura por contrato con shelter también integra capacidades de producción. Son pocas las empresas de shelter en México que también son fabricantes por contrato y que operan bajo este enfoque, en el que participan activamente y se involucran en todo el proceso de manufactura. Este modelo es particularmente ventajoso para las empresas que buscan externalizar la producción.

Cómo elegir el modelo de refugio adecuado

La selección del modelo de refugio adecuado depende de varios factores, entre ellos la estrategia comercial de la empresa y de la expansión, la complejidad de las operaciones y consideraciones de costos. Las empresas que buscan ingresar a México con un menor riesgo y exposición legal pueden encontrar atractivo el modelo de refugio compartido, mientras que aquellas que requieren entidades legales exclusivas pueden preferir las opciones de refugio dedicado o independiente.

Al comprender estos modelos de refugio, las empresas pueden tomar decisiones informadas que se alineen con sus objetivos estratégicos y requisitos operativos, lo que garantiza una expansión fluida y eficiente en México. Para obtener más información sobre cómo las empresas de refugio pueden ayudar a su empresa, considere comunicarse con Mexcentrix, que además del refugio compartido, dedicado e independiente también ofrece la solución de refugio flexible / servicios administrativos independientes.

Nos adaptamos a las necesidades y requerimientos de su empresa. ¡Contáctanos!

La expansión de operaciones a México se ha vuelto atractiva para las empresas manufactureras que buscan ventajas competitivas. Si bien el país ofrece numerosos beneficios, incluidos menores costos laborales y proximidad al mercado estadounidense, comprender la tributación en México es esencial para garantizar el éxito y el cumplimiento. A continuación, describimos los aspectos clave de la tributación que las empresas manufactureras deben comprender al establecer operaciones en México.

En primer lugar, es importante entender cuáles son los principales impuestos federales y locales:

Principales impuestos federales:

• Impuesto sobre la renta de sociedades (impuesto sobre la renta "ÉL")
• Impuesto sobre el valor añadido (impuesto al valor agregado “IVA”)
• Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (“IEPS”)
• derechos de entrada
• Contribuciones de seguridad social

Principales impuestos locales:

• Impuesto sobre la nómina
• Impuesto sobre Adquisición de Bienes Inmuebles

Ahora veamos con más detalle los impuestos que son más relevantes para las empresas manufactureras:

Impuesto sobre la renta de las sociedades (CIT)

De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta de México, los residentes en México y los extranjeros con Establecimiento Permanente (EP), están sujetos al impuesto sobre la renta, y tributan sobre su renta mundial a una tasa del 30% sobre una base neta.

Para las empresas manufactureras, es fundamental comprender el alcance de los ingresos imponibles y las deducciones, ya que esta tasa del 30 % se aplica a las ganancias imponibles. Los gastos deducibles más comunes incluyen los costos operativos, la depreciación y ciertos beneficios para los empleados, incluida la participación en las ganancias de los empleados.

Puerto seguro

Bajo el régimen de puerto seguro, las maquiladoras tienen la opción de pagar impuestos conforme al método de puerto seguro, en el cual las utilidades fiscales sean iguales al monto mayor equivalente a uno de los siguientes porcentajes:

• 9% del valor de los activos
• 5% del importe de los costes y gastos ordinarios de su funcionamiento.

Una maquiladora es una operación de fabricación en México que está dirigida por una empresa extranjera y exporta bienes a otros países.

Las maquiladoras importan materias primas, componentes y maquinaria para procesarlos o ensamblarlos en México y luego exportar de regreso los productos manufacturados terminados. El procesamiento, transformación o reparación de los bienes debe realizarse con maquinaria y equipo importados temporalmente, propiedad del principal extranjero.

Impuesto sobre el valor añadido (IVA)

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) en México es del 16%, aplicable a:

• – Venta y arrendamiento de bienes.
• – Prestación de servicios.
• – Las personas que otorguen el uso o goce temporal de bienes dentro del territorio mexicano.
• – Importación de bienes o servicios a México.

Las empresas manufactureras, particularmente aquellas que operan bajo el programa IMMEX de México y la Certificación de IVA e IEPS, pueden beneficiarse de exenciones o diferimientos en el IVA para las importaciones temporales de materias primas y componentes.

En virtud de estos programas, los fabricantes pueden importar temporalmente materiales sin pagar el IVA siempre y cuando los productos terminados se exporten. No obstante, es esencial que los fabricantes mantengan registros precisos y garanticen el cumplimiento de los requisitos de declaración del IVA para evitar multas o sanciones.

Impuesto sobre la nómina

El impuesto sobre la nómina se aplica a los salarios y otros gastos derivados de una relación laboral. Esta tasa impositiva varía según el estado, pero normalmente asciende al 2% y al 3% sobre el salario pagado.

Impuesto sobre Adquisición de Bienes Inmuebles

El comprador de cualquier tipo de inmueble (casa, terreno, edificio, departamento, entre otros) es responsable del pago de impuestos sobre el inmueble o terreno. El impuesto aplicable puede variar entre los diferentes Estados de México, pero el promedio es a una tasa del 2%. Sin embargo, el Impuesto sobre Adquisición de Bienes Inmuebles puede alcanzar el 6.5% sobre el precio de venta en algunos estados.

Además de los principales impuestos aplicables, es importante tomar en consideración los siguientes temas relacionados con la tributación en México:

Regulaciones de precios de transferencia

México aplica normas estrictas de precios de transferencia para evitar la evasión fiscal mediante transacciones con precios por debajo o por encima de los reales entre entidades relacionadas. Las empresas manufactureras con casas matrices en el extranjero deben asegurarse de que todas las transacciones transfronterizas se realicen en condiciones de plena competencia, es decir, que los precios reflejen las tasas de mercado.

Las empresas deben preparar anualmente documentación detallada sobre precios de transferencia para cumplir con estas regulaciones, demostrando que sus transacciones cumplen con los estándares de plena competencia.

Cumplimiento de las Normas de Información Financiera Mexicanas (NIF)

La información financiera en México debe cumplir con las Normas de Información Financiera Mexicanas (NIF), que pueden diferir de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) o los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (GAAP). Las empresas manufactureras deben asegurarse de que sus sistemas contables se alineen con las NIF para evitar problemas de cumplimiento.

Las grandes empresas suelen tener que someterse a auditorías anuales, y mantener registros financieros precisos es fundamental tanto para fines de declaración de impuestos como de auditoría. Los registros deben conservarse durante al menos cinco años e incluyen facturas, recibos y todos los estados financieros. Se recomienda la digitalización de estos registros para agilizar los procesos de cumplimiento.

El siguiente paso para entender la tributación en México: asociarse con expertos

Las complejidades del panorama fiscal y contable de México hacen que asociarse con proveedores de servicios experimentados o empresas de refugio sea una estrategia invaluable para los fabricantes. Estos socios pueden manejar cargas administrativas como el cumplimiento tributario, la recuperación de impuestos, entre otras tareas administrativas, lo que permite a las empresas concentrarse en sus operaciones de fabricación principales.

Comprender la tributación en México es fundamental para las empresas manufactureras que desean establecerse o expandir sus operaciones en el país. Los fabricantes pueden optimizar sus estrategias fiscales manteniéndose informados sobre el impuesto sobre la renta de las empresas, el IVA, los precios de transferencia y los incentivos disponibles, al tiempo que garantizan el pleno cumplimiento de las normas. Asociarse con expertos locales como Mexcentrix puede mejorar aún más el éxito de las empresas manufactureras en México.

Con el conocimiento y el apoyo adecuados, las empresas pueden convertir los desafíos en oportunidades. mexcentrix Puede ayudarle facilitando todo el proceso. ¡Contáctanos! 

En los últimos años, la fabricación en el extranjero ha surgido como una estrategia transformadora para las empresas que buscan eficiencia de costos, resiliencia en la cadena de suministro y proximidad a los mercados clave. México, con su ubicación estratégica y su sólido ecosistema manufacturero, ha desempeñado un papel central en este cambio. Entonces, ¿qué podemos esperar en 2025?

El mercado manufacturero de México

México'Se espera que el mercado manufacturero tenga una tasa de crecimiento anual compuesta del 1.32 % (CAGR 2025-2029):

   Fuente: Statista, 2024. Manufactura - México. https://www.statista.com/outlook/io/manufacturing/mexico

Como se muestra a continuación, se espera que el mercado manufacturero crezca a un ritmo moderado; sin embargo, se espera que continúe consolidando su posición como un destino importante para el nearshoring.

Varias empresas todavía están trasladando sus operaciones de fabricación de Asia a México para simplificar las cadenas de suministro, reducir los plazos de entrega y mitigar los riesgos asociados a las disrupciones globales.

Además, los posibles cambios de políticas después de las elecciones de 2024 en Estados Unidos y México podrían tener impactos en la política comercial y los aranceles, las cadenas de suministro y la inversión a largo plazo en el sector manufacturero.

Transformación digital e IA

La transformación digital, la automatización y la fabricación inteligente desempeñarán un papel fundamental en la estrategia nearshore. Se espera que los fabricantes mexicanos adopten tecnologías avanzadas como la IA. Hoy en día, la IA se está aplicando en todo el mundo en diversas áreas, incluida la producción inteligente, los robots inteligentes que realizan tareas de manera efectiva, la automatización del flujo de trabajo y la mejora del control de calidad, entre otras, lo que es un factor clave para la eficiencia.

Prácticas de Sostenibilidad

La sustentabilidad será un factor crítico para los fabricantes en 2025. Los clientes estadounidenses exigen cada vez más prácticas responsables con el medio ambiente, influenciadas por las preferencias de los consumidores. La inversión de México en energía renovable e iniciativas de fabricación ecológica proporciona una ventaja competitiva.

Además, se espera que las empresas inviertan en innovación y desarrollo de software para prácticas ecológicas.

Incentivos geopolíticos y económicos

La tendencia a la relocalización es una respuesta a las disrupciones en la cadena de suministro y refleja cambios geopolíticos y económicos más amplios. Estados Unidos sigue centrándose en reducir la dependencia de China, creando oportunidades para países como México. Este movimiento se alinea con los esfuerzos en curso para fomentar la estabilidad económica regional y mejorar la resiliencia de la cadena de suministro.

Dinámica cambiante de la fuerza laboral

México cuenta con una fuerza laboral calificada y competitiva en cuanto a costos, lo que lo convierte en una excelente opción para la manufactura en el extranjero. Se espera que las empresas manufactureras inviertan más en la capacitación y el desarrollo de la fuerza laboral, para capacitar a los trabajadores en manufactura avanzada y tecnologías innovadoras. Si bien la automatización y la robótica desempeñarán un papel importante en la mejora de la productividad y podrían reducir los requisitos de fuerza laboral, el capital humano seguirá desempeñando un papel crucial para las empresas manufactureras, siendo un factor importante en el éxito de la deslocalización de México.

Tener éxito con una empresa de refugios

A pesar de sus ventajas, la fabricación en el extranjero en México aún presenta algunos desafíos, como la posible escasez de mano de obra en regiones de alta demanda, obstáculos regulatorios, posibles cambios en las políticas y el comercio por parte de los gobiernos de Estados Unidos y México y la necesidad de seguir invirtiendo en infraestructura.

La fabricación en México ha sido durante mucho tiempo una estrategia rentable para los fabricantes internacionales que buscan expandir su producción. Colaborar con una empresa de protección en México ofrece la forma más segura y eficiente de hacer negocios. Permite a los fabricantes concentrarse completamente en la producción y, al mismo tiempo, mantener el control total sobre sus procesos de fabricación.

Además, las empresas de alojamiento también agilizan la transición a la fabricación en México al gestionar tareas administrativas críticas, como la selección del sitio, el reclutamiento y la contratación de empleados, la gestión fiscal y contable, y la garantía del cumplimiento de las regulaciones comerciales. mexcentrix puede ayudarlo facilitando el proceso a través de un inicio y una ejecución suaves de las operaciones. ¡Contáctanos!

Recientemente, México superó a China como el principal socio comercial de Estados Unidos, lo que marca un hito importante en las relaciones comerciales de América del Norte. Este cambio refleja cambios en la dinámica del comercio global y refleja que muchas empresas están tomando la decisión de fabricar en México y vender a Estados Unidos.

Los números detrás de la tendencia

En 2024, México representó aproximadamente el 15.3% del comercio total de Estados Unidos, superando la participación de China del 12% al 13%. Esto incluye un aumento de las exportaciones de México a Estados Unidos, en particular de automóviles, maquinaria y productos electrónicos, y un aumento de las exportaciones estadounidenses a México.

Fuente: Statista, 2024. https://www.statista.com/chart/20366/trade-volume-top-us-trade-partners/

Factores como el aumento de los costos laborales en China, la guerra comercial entre Estados Unidos y China, las interrupciones en la cadena de suministro y los beneficios de la deslocalización han contribuido a este cambio.

Pero, ¿cómo se compara México con China en términos de venta de productos a Estados Unidos? Analicemos en profundidad las principales diferencias y ventajas de cada uno.

1. Proximidad y logística: una ventaja competitiva clave para México

Una de las mayores ventajas de México sobre China es su proximidad geográfica con Estados Unidos. La menor distancia geográfica entre México y Estados Unidos significa que los productos pueden transportarse por tierra o por mar mucho más rápido que las mercancías enviadas desde China.

• De México a Estados Unidos: El transporte de mercancías desde México a los EE. UU. es rápido; los envíos terrestres demoran entre 3 y 7 días, según la región. La infraestructura establecida a lo largo de la frontera entre los EE. UU. y México permite un fácil acceso a los principales mercados estadounidenses, como California, Texas y Arizona.
• De China a los Estados Unidos: El transporte marítimo desde China a EE. UU. puede tardar entre 14 y 30 días, dependiendo del puerto y la ruta.

A continuación encontrará una comparación de costos y tiempos de transporte marítimo y aéreo:

Fuentes: Calculadora de costos de envío de contenedores [2024] – Freightos & Envío internacional de contenedores | Mercado de transporte en línea

2. Aranceles y acuerdos comerciales: T-MEC vs. aranceles

La relación comercial entre Estados Unidos y México se rige por el Acuerdo Estados Unidos-México-Canadá (T-MEC), que reemplazó al TLCAN en 2020. El acuerdo brinda acceso libre de aranceles para la mayoría de los bienes que circulan entre Estados Unidos y México, siempre que cumplan con ciertas reglas de origen.

• México (T-MEC): Gracias al T-MEC, las empresas que fabrican en México y venden a Estados Unidos pueden aprovechar la reducción o exención de aranceles, lo que también es un factor que brinda una opción atractiva para las empresas que buscan evitar los aranceles que podrían imponerse a los bienes de otras regiones.
• China (aranceles): Las tensiones comerciales entre Estados Unidos y China han llevado a la imposición de aranceles a varios productos chinos. Estos aranceles pueden encarecer significativamente los productos chinos, lo que reduce su competitividad en el mercado estadounidense en comparación con los productos de México, que generalmente entran libres de aranceles en virtud del T-MEC.

3. Costos laborales y eficiencia de fabricación

Los costos laborales desempeñan un papel fundamental a la hora de determinar la competitividad general de los productos vendidos a Estados Unidos. En el pasado, China era considerada el destino ideal para la fabricación a bajo costo. Sin embargo, los salarios en China han aumentado de manera constante a lo largo de los años, reduciendo la brecha entre los costos laborales chinos y los de otros países, incluido México.

El salario promedio en el sector manufacturero en México es de aproximadamente 2.60 a 4.80 dólares por hora, dependiendo del puesto y el sector. En cambio, los costos laborales en China han aumentado de manera constante, y los salarios por hora superan los 6.50 dólares.

4. Clústeres manufactureros y especialización industrial

Tanto México como China han desarrollado sectores manufactureros sólidos, pero sus fortalezas difieren según la industria. Mientras que China es conocida por sus productos electrónicos y textiles, México se ha convertido en un importante centro de fabricación de automóviles, aeroespacial, electrónica y dispositivos médicos.

5. Propiedad intelectual

Además, se considera que la manufactura en México cuenta con un menor riesgo de robo de propiedad intelectual que en China. Aun así, ambos países tienen mucho trabajo por hacer en materia de protección de la propiedad intelectual.

¿Qué sigue en materia de manufactura en México?

La dinámica del comercio global ha cambiado y, para muchas empresas, México está demostrando ser una opción más ventajosa para vender productos a Estados Unidos que China. Si bien China sigue siendo un actor dominante en muchos sectores, la guerra comercial, los crecientes costos laborales y los crecientes riesgos geopolíticos han hecho que en los últimos años sea una opción menos atractiva para los productos destinados a Estados Unidos.

La política de cada país juega un papel muy importante, ya que si se incrementan los aranceles de importación en Estados Unidos para productos fabricados en México, el escenario puede cambiar.

Para las empresas extranjeras que buscan una producción rentable, eficiente y cercana, México ofrece claras ventajas en términos de velocidad, ahorro de costos y flexibilidad. Por ello, no sorprende que las empresas manufactureras estén eligiendo a México en lugar de China para su proceso de fabricación y venta de productos al mercado estadounidense.

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El potencial de México en la fabricación de semiconductores se extiende mucho más allá de su proximidad geográfica con Estados Unidos. En los últimos años, el país ha logrado avances impresionantes en la mejora de sus capacidades tecnológicas. Tradicionalmente conocido como un centro de fabricación de bajo costo e intensiva en mano de obra, México ha transformado gradualmente su fuerza laboral para incluir habilidades de fabricación más avanzadas. La disponibilidad de profesionales más altamente calificados le abre las puertas a otras industrias.

Como la demanda mundial de chips semiconductores sigue siendo insaciable, México puede desempeñar un papel importante. Como muestra el gráfico a continuación, la demanda y los ingresos han crecido significativamente en los últimos años:

Ingresos por semiconductores en México

Fuente: https://www.statista.com/outlook/tmo/semiconductors/mexico

En lo que respecta a la fabricación, históricamente Taiwán ha sido el mayor productor de semiconductores del mundo. Sin embargo, con la iniciativa de Estados Unidos con la Ley CHIPS, ha habido un creciente interés en establecer instalaciones de fabricación de chips en América del Norte.

Lo anterior, lleva a que México juegue un papel importante en el apoyo al mercado de América del Norte.

Apoyo al mercado norteamericano

Incluso si México no desarrolla una producción de semiconductores a gran escala, ya que no se considera que el país esté preparado para ello, aún puede desempeñar un papel de apoyo en la cadena de suministro de semiconductores de América del Norte:

• Menor dependencia de los mercados asiáticos: En lugar de intentar desarrollar capacidades de fabricación de semiconductores de extremo a extremo, México podría centrarse en etapas menos intensivas en capital, pero cruciales, del proceso de fabricación de semiconductores, como TAP (prueba, ensamblaje y empaquetado). Al contribuir con este proceso especial o centrarse en un área específica de la cadena de suministro, puede ayudar a América del Norte a reducir su dependencia de Asia para ciertas etapas de fabricación de semiconductores.
• Mayor estabilidad de la cadena de suministro: La ubicación de México junto a Estados Unidos significa tiempos de envío más rápidos y costos de transporte reducidos, lo que puede ser crucial durante períodos de alta demanda o interrupciones en la cadena de suministro.
• Capacidades de fabricación complementarias: Las fortalezas de México en manufactura y ensamblaje pueden complementar las instalaciones de manufactura de alta tecnología e intensivas en capital ubicadas en Estados Unidos, creando un ecosistema equilibrado que fortalezca todo el mercado de semiconductores de América del Norte.

Al seguir esta hoja de ruta, México puede posicionarse como parte esencial de la cadena de suministro de semiconductores de América del Norte, apoyando los objetivos tecnológicos de la región y contribuyendo a una industria de semiconductores más resiliente e integrada.

Hoy en día, ya existen actores importantes en la industria de semiconductores en México, incluyendo centros de investigación y desarrollo, ensamble y fabricación de pruebas.

Que incluyen entre otros:

• Intel:Guadalajara.
• texas Instruments:Aguascalientes.
• Infineon Technologies:Tijuana.
• Skyworks Solutions:Mexicali.
• Semiconductores QSM:Querétaro

Además, el futuro de la fabricación de semiconductores en México parece prometedor. Con sus ventajas estratégicas, su creciente fuerza laboral calificada y sus políticas gubernamentales de apoyo, el país está bien posicionado para convertirse en una parte importante de la cadena de suministro global de semiconductores.

Próximos pasos para la fabricación de semiconductores en México

• Construir instalaciones especializadas: El desarrollo de instalaciones especializadas para la fabricación de semiconductores requiere una inversión sustancial, pero puede realizarse en fases. México puede empezar estableciendo instalaciones que se centren en partes específicas del proceso de fabricación de semiconductores, como la prueba de obleas, el empaquetado o el ensamblaje.
• Ampliar los programas de educación y capacitación: La colaboración con universidades e institutos técnicos (tanto locales como extranjeros) para crear programas especializados en ingeniería de semiconductores y fabricación avanzada será fundamental para seguir desarrollando una fuerza laboral calificada. Las becas, las pasantías y los programas de aprendizaje pueden atraer a los estudiantes a estos campos y brindarles experiencia práctica.
• Apoyo e incentivos gubernamentales: Ofrecer incentivos fiscales, subsidios y subvenciones de financiación puede ayudar a atraer a empresas internacionales de semiconductores para que inviertan en México. Además, las políticas que apoyan los créditos fiscales para I+D y ofrecen condiciones crediticias favorables para proyectos de infraestructura pueden impulsar aún más los proyectos de inversión.
• Disponibilidad de infraestructura y servicios públicos adecuados: La disponibilidad de suministro de agua y electricidad es fundamental para diferentes procesos en la industria de fabricación de semiconductores.

Invertir en México

A medida que la demanda de semiconductores continúa creciendo, es probable que el papel de México en esta industria se expanda, ofreciendo oportunidades interesantes tanto para las empresas como para los trabajadores.

Ya sea que usted sea una empresa que busca invertir o un profesional que busca oportunidades en el campo de los semiconductores, ahora es el momento de prestar atención al floreciente panorama de semiconductores de México. mexcentrix puede ayudarlo facilitando el proceso a través de un inicio y una ejecución suaves de las operaciones. ¡Contáctanos! 

México se ha convertido rápidamente en un importante centro de fabricación de productos electrónicos, gracias a una combinación de ubicación estratégica, mano de obra rentable, mano de obra calificada y acuerdos comerciales favorables. Este blog explora los factores que explican el ascenso de México en el panorama mundial de la fabricación de productos electrónicos, los desafíos que enfrenta y el potencial de crecimiento futuro.

Ubicación estratégica y proximidad a los EE.UU.

Una de las ventajas más importantes de México es su proximidad a Estados Unidos, el mayor mercado de consumo del mundo. Esta ventaja geográfica facilita las entregas justo a tiempo, reduce los costos de envío y mejora la capacidad de responder rápidamente a las demandas del mercado. Las cadenas de suministro más cortas en comparación con las de Asia ofrecen a los fabricantes la flexibilidad para gestionar la producción de manera más eficiente, especialmente en el contexto de las continuas interrupciones de la cadena de suministro global.

Fuerza laboral calificada y rentable

México ofrece un mercado laboral competitivo con salarios significativamente más bajos que los de Estados Unidos o Europa, pero más altos que los de muchos países asiáticos. Esta relación costo-beneficio no se produce a expensas de la calidad. La fuerza laboral de México es conocida por sus habilidades técnicas, especialmente en la industria electrónica, automotriz y aeroespacial. Numerosas escuelas técnicas y universidades en México ofrecen programas especializados en ingeniería y electrónica, lo que garantiza un suministro constante de trabajadores calificados.

Acuerdos comerciales y entorno regulatorio

La participación de México en el Tratado entre Estados Unidos, México y Canadá (T-MEC) y su red de acuerdos de libre comercio con más de 50 países ofrecen a los fabricantes acceso libre de aranceles a mercados clave. Este entorno regulatorio convierte a México en un destino atractivo para la inversión extranjera directa (IED), ya que las empresas pueden producir bienes en México y exportarlos a nivel mundial con menos barreras comerciales.

Crecimiento del ecosistema de infraestructura y tecnología

La infraestructura de México, en particular en las zonas industriales del norte, ha experimentado mejoras significativas. Los parques industriales modernos, el suministro de energía confiable y las redes de transporte robustas son cruciales para la fabricación de alta tecnología. Además, el gobierno mexicano ha sido proactivo en el apoyo al desarrollo de un ecosistema tecnológico, promoviendo la innovación y la inversión en la fabricación de productos electrónicos.

Desafíos que enfrenta la industria

A pesar de estas ventajas, el sector de manufactura electrónica de México enfrenta varios desafíos, entre ellos la inestabilidad política debido al cambio de presidente, que puede generar incertidumbre para los inversionistas. Además, en algunos casos, México enfrenta desafíos en materia de protección de la propiedad intelectual, lo que puede ser una preocupación para las empresas que trabajan con productos innovadores y de alto valor.

Principales empresas de Manufactura Electrónica en México y dónde se ubican

México es un importante centro de fabricación de productos electrónicos y en él operan numerosas empresas. A continuación, se indican algunas de las principales empresas y sus ubicaciones:

Los productos electrónicos más fabricados en México

El futuro de la manufactura electrónica en México

El futuro de la fabricación de productos electrónicos en México parece prometedor. La tendencia actual de la deslocalización, en la que las empresas trasladan la producción más cerca de sus mercados nacionales, probablemente beneficiará a México. A medida que las empresas buscan mitigar los riesgos asociados con las largas cadenas de suministro, las ventajas estratégicas de México se vuelven aún más pronunciadas.

Las inversiones en educación e infraestructura, junto con el apoyo gubernamental a la innovación, serán fundamentales para sostener el crecimiento. Además, la capacidad de México para adaptarse a las tendencias globales, como la creciente demanda de prácticas de fabricación ecológicas y sostenibles, determinará su éxito a largo plazo en el sector de fabricación de productos electrónicos.

El ascenso de México como centro mundial de fabricación de productos electrónicos es el resultado de una combinación estratégica de ubicación, mano de obra calificada, acuerdos comerciales favorables e infraestructura en crecimiento. Si bien aún existen desafíos, el potencial de crecimiento del país es significativo. A medida que las empresas globales continúan buscando bases de producción eficientes y confiables, México está preparado para desempeñar un papel cada vez más importante en la industria de fabricación de productos electrónicos.

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